Как отразить в налоговом учете по УСН (доходы — расходы) затраты на доделывание работ по принятому заказчиком проекту?

Question

Коллеги, добрый день.Подскажите пожалуйста.Компания подписала акт приемки работ по 2 проектам:1.Актом закрыли работы с устной договоренностью.Заказчику надо было выбрать бюджет в конце года.Была устная договоренность,что доделаем работы в течение первого месяца нового года.2.Актом закрыли работы.Акт подписали с возражениями,приложили список доработок.Подскажите пожалуйста как отразить расходы на доработки в 1 и 2 варианте в налоговом учете при УСН доходы-расходы ООО?Спасибо.Вопрос о бухучёте удалён модератором

User 1 · Answer

Добрый день!Цитата (Екатерина 1102):Мы предполагали отнести и в 1 и во 2 случае изначально на 20 счёт чтобы по статьям было видно,с одновременным списанием в конце месяца на 91 счёт,поскольку нет выручки.Таким образом и в балансе войдёт в прочие расходы.Не будет ли это нарушением проводка Д91.02 К 20Отражение этих операций в бухучёте Вы обсуждаете в другой своей теме:  .А здесь, в теме, где мы сейчас находимся, обсуждайте, пожалуйста, только налоговый учёт.

User 2 · Answer

Здравствуйте!Цитата (Екатерина 1102):2.Актом закрыли работы.Акт подписали с возражениями,приложили список доработок.Подскажите пожалуйста как отразить расходы на доработки в 1 и 2 варианте в налоговом учете при УСН доходы-расходы ООО? Какие именно расходы Вас интересуют?В соответствии со статьей 346.17 НК при УСН затраты признаются расходами  после их фактической оплаты. То есть при выполнении двух условий: оприходование + оплата. Но для некоторых видов расходов нужны дополнительные условия.Уточните ситуацию.

Как отразить в налоговом учете по УСН (доходы — расходы) затраты на доделывание работ по принятому заказчиком проекту?

Comments