Как переносить остатки по счету 10.01 при переходе с УСН на ОСНО в середине года?

Comments

• Добрый день.
  п.2 ст. 346.25 
  2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:
  1) признаются в составе доходов доходы в сумме выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) в период применения упрощенной системы налогообложения, оплата (частичная оплата) которых не произведена до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления;
  2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.
  Указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.
  

  Цитата: ООО утратило право на применение УСН во 2 кв. 2018 г. Переношу остатки по налоговому учету по сч. 10.01. И вот возник вопрос. У нас складе на 01.04.2018 г. числятся материалы. Часть материалов была оплачена в 1 кв., а часть во 2 кв. Мне как переносить остатки по НУ, только те которые были оплачены только во 2 кв. или все остатки по БУ отражать в НУ? Буду крайне признательна за помощь

  У Вас же доходы - расходы? Значит переносите только тот 10 счет, который не был оплачен на 01.04.2018 г.
• cima, скажите, пожалуйста, нормально что в ОСВ за апрель 2018 г. суммы БУ и НУ разные?
• Цитата: cima, скажите, пожалуйста, нормально что в ОСВ за апрель 2018 г. суммы БУ и НУ разные?

  Разные - почему? Проанализируйте в чем разница
• cima, к примеру, на 01.04.2018 г. на складе числился материал на сумму 191 000 руб. (БУ 191 000 НУ 0), в том числе на 50 000 руб. не оплаченный поставщику . Внесена сумма в НУ 50 000 руб.(БУ 0 НУ 50 000). Также в апреле поступил материал на 40 000 руб. (БУ  40 000 НУ 40 000). Итого БУ 231 000 руб. НУ 90 000 руб. Вот получается у меня такая разница в БУ и НУ. Что не так я делаю?