Как уплатить налог по УСН, если в 3-м квартале была прибыль, а в 4-м квартале— убытки?
Здравствуйте, уважаемые специалисты, прошу помощи.
Мы ООО на УСН, доходы-расходы 15%.
Я слышала, что убытки лучше не показывать в ИФНС, но как быть, если у нас сложилась следующая ситуация:
в 3 квартале 2017 года расходов было очень мало в связи с тем, что мы производили оплату за услуги, но акт выполненных работ по этому договору подписан в 4 квартале, т.е. получается в 4 квартале, ситуация прямо противоположная: расход большой.
Например: за 3 кв. аванс налог УСН 200 000,00 руб.
за 4 кв. аванс налог УСН - 100 000,00 руб.
ИТОГО: 100 000,00 руб.
Как быть? Можно ли платить вот так? Ведь это наш реальный фин.результат, все честно, мы ничего не пытаемся утаить, просто акт подписан не в том квартале, в котором произведена оплата.
Заранее благодарна, очень жду ответа!
Мы ООО на УСН, доходы-расходы 15%.
Я слышала, что убытки лучше не показывать в ИФНС, но как быть, если у нас сложилась следующая ситуация:
в 3 квартале 2017 года расходов было очень мало в связи с тем, что мы производили оплату за услуги, но акт выполненных работ по этому договору подписан в 4 квартале, т.е. получается в 4 квартале, ситуация прямо противоположная: расход большой.
Например: за 3 кв. аванс налог УСН 200 000,00 руб.
за 4 кв. аванс налог УСН - 100 000,00 руб.
ИТОГО: 100 000,00 руб.
Как быть? Можно ли платить вот так? Ведь это наш реальный фин.результат, все честно, мы ничего не пытаемся утаить, просто акт подписан не в том квартале, в котором произведена оплата.
Заранее благодарна, очень жду ответа!
Comments
-
Добрый день!Цитата: в 3 квартале 2017 года расходов было очень мало в связи с тем, что мы производили оплату за услуги, но акт выполненных работ по этому договору подписан в 4 кварталРасход признается по последней из дат: оплаты или оприходование материала (получения услуг) (п.2 статья 346.17 НК РФ). Следовательно, это расход 4 квартала.Цитата: Например: за 3 кв. аванс налог УСН 200 000,00 руб.за 4 кв. аванс налог УСН - 100 000,00 руб.ИТОГО: 100 000,00 руб.С точки зрения методологи это не правильно.Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.Следовательно,Цитата: 2. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.3.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы,по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.у вас авансовые платежи (АВ) за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, и налог за год.
Что бы понять, сколько вы должны уплатить в бюджете за год, приведите суммы дохода и расхода по квартально (можно без нарастающего итога). -
Здравствуйте!
Рекомендую почитать тему, где подробно обсуждался порядок расчета налога УСН http://xn-----klccaadt7aidbd4aqmx7g9co.ru.nds.monster/index.php?id=445685
Если останутся вопросы, уточните, что именно непонятно. -
Ann-Nancy, скажите, пожалуйста, а если мы не платили авансы в течение года и хотим заплатить всю сумму налога УСН за год?
Ситуация такая:
ИТОГО: 140 250 Доходы Расходы Налог 1 кв. 45 000 30 000 2 250 2 кв. 60 000 40 000 3 000 3 кв. 1 300 000 400 000 135 000 4 кв. 500 000 700 000 0
Но в общем за год получается (1 905 000 - 1 170 000) * 15% = 110 250
Верным ли будет оплатить 110 250 за год? -
Здравствуйте!
По результатам года заплатите 110250 руб., только сдавайте декларацию в середине марта, иначе получится как в теме http://xn-----klccaadt7aidbd4aqmx7g9co.ru.nds.monster/index.php?id=445685
За несвоевременную уплата авансовых платежей начислят пени в соответствии со статьей 75 НК. Начиная с 31-го дня просрочки пени считаются исходя из 1/150 ключевой ставки. Кредитоваться у бюджета стало дорого. -
Nataly S, большое спасибо за ответы!
